بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

ارزیابی عملکرد مالی شرکت
ارزیابی عملکرد مالی سازمان
ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها
معیارهای ارزیابی عملکرد مالی شرکتها
ارزیابی عملکرد مالی با رویکرد فازی
ارزیابی عملکرد مالی شرکت های بورس
پایان نامه ارزیابی عملکرد
پایان نامه ارزیابی عملکرد سازمان
پایان نامه ارزیابی عملکرد مالی

رفتن به سایت اصلی

دانلود پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری

بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

 

 

 

*** قابل استفاده برای گروه مدیریت 

 

 

 

چکيدهدر دنیای رقابتی امروز ایجاد یک سیستم مناسب ارزیابی عملکرد شرکت ها امری ضروری است. هدف این پژوهش ارزیابی عملکرد مالی شرکت های دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات با استفاده از روشی نوین است. از فازی AHP برای وزن دهی به شاخص های ارزیابی عملکرد و از فازی تاپسیس و فازی ویکور برای رتبه بندی شرکت های مورد مطالعه استفاده می شود.

 

در این پژوهش از ترکیبی از معیارهای سنتی ارزیابی عملکرد و معیارهای مبتنی بر ارزش برای ارزیابی عملکرد و رتبه بندی شرکت های دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات در سال ۱۳۸۸ استفاده می شود. جامعه آماری این پژوهش شرکت-های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در صنایع دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات است. استفاده از رویکرد فازی در رتبه-بندی شرکت های بورس دقت اطلاعات ورودی به نرم افزار-های رتبه بندی را به شکل محسوسی بالا می برد. نتایج این پژوهش که به ارائه دو مدل نوین و با دقت بالا در ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها منتج شد، می تواند برای گروههای مختلف اعم از سرمایه گذار، سازمان بورس و دیگر استفاده کننده گان، مفید واقع می شود. 

 

 

 

کليد واژه ها: ارزیابی عملکرد مالی، تاپسیس، ویکور، فازی AHP، معیارهای مالی.

 

 

 

اهميت و ضرورت پژوهش
مقابله با چالش های پیش روی سازمان ها نیازمند آن می باشد که مدیران آن ها الگوی مناسبی از اندازه گیری عملکرد داشته باشند تا بتوانند به بهبود مستمر در تمام زمینه ها دست یابند. با ظهور روش های نوین و استفاده از این روش ها به همراه معیارهای مالی سنتی حسابداری (AFP)، ارزیابی عملکرد شرکت ها متحول شد. اما هنوز می توان با استفاده از ترکیب روش های مختلف و استفاده از معیارهای مالی جدید، دقت اطلاعات خروجی را افزایش داد. استفاده از رویکرد فازی، به منظور مقابله با ابهام موجود در داده های ورودی، در کنار نرم افزارهای AHP، تاپسیس ، و ویکور  که هریک دارای ویژگی های منحصر به  فردی می باشند، می تواند یک پژوهش کاربردی ویژه در حوزه ی ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها ارائه دهد. شکاف میان مالکان و مدیران یکی از مشکلاتی است، که استفاده از معیارهای سنتی حسابداری نشان داده است که نمی تواند این مشکل را حل کند. با استفاده از ترکیب معیارهای مبتنی بر ارزش و معیارهای سنتی حسابداری می توانیم این شکاف را به نحو چشم گیری کاهش دهیم.این پژوهش درصدد ارائه روش های ترکیبی نوین با استفاده از تکنیک های جدید و ادغام معیارهای حسابداری و معیارهای مبتنی بر ارزش، به منظور پوشاندن نقاط ضعف روش های قدیمی و بررسی تطبیقی نتایج این روش هاست.

 

 

اهداف پژوهش
نیاز به ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با استفاده از یک روش دقیق به منظور کمک به سرمایه گذاران در اتخاذ تصمیمات ، به  دلیل آن که  تجزیه وتحلیل صورتهای مالی شرکت ها نیاز به تخصص مالی دارد، ضروری به نظر می رسد.
هدف از این پژوهش، ارائه یک روش ترکیبی، با استفاده از رویکرد فازی و با بکارگیری روش های نوین ارزیابی عملکرد، براساس معیارهای مالی سنتی حسابداری (AFP) و معیارهای مبتنی برارزش (VFP) است.

 

 

 

فهرست مطالب

فهرست مطالب
فصل اول: کليات پژوهش    8-1
1-1- مقدمه    2
1-2- مسأله پژوهش    3
1-3- اهميت و ضرورت پژوهش    4
1-4- اهداف پژوهش    5
1-5- سؤال‌هاي پژوهش    5
1-6- فرضيه‌هاي پژوهش    6
1-7- روش انجام پژوهش    6
1-7-1- نوع روش پژوهش    6
1-7-2- روش گردآوري اطلاعات    6
1-7-3- جامعه آماري    6
1-7-4- روش تجزيه و تحليل اطلاعات
1-9- استفاده کنندگان از نتايج پژوهش    7
1-10- ساختار پژوهش    8

 

 

فصل دوم: مبانی نظری و پيشينه پژوهش    39-9
2-1- مقدمه    10
2-2- مباني نظري    12
2-2-1- نظریه ارزیابی: اساس اقتصادی ارزیابی عملکرد    12
2-2-2- ارزیابی عملکرد و معیار ارزیابی عملکرد    14
2-2-3- مالکیت و تضاد منافع    15
    2-2-4- محدودیت های اساسی پژوهشهای پیشین در رابطه با ارزشیابی    15
2-2-5- پیش بینی ارزش شرکت با استفاده از متغیرهای حسابداری     16
2-2-6- مدیریت مبتنی بر ارزش    17
2-2-7- تصمیم گیری چند شاخصه (MADM)    18
2-2-8- شاخص های ارزیابی عملکرد    19
2-2-8-1- معیارهای سنتی حسابداری    19
        2-2-8-1-1 بازده دارایی ها……    19
        2-2-8-1-2- بازده حقوق صاحبان سهام    20
        2-2-8-1-3- نسبت P/E    20
        2-2-8-1-4- سود هر سهم    21
الف) نقاط قوت سود حسابداری    22
ب) نقاط ضعف سود حسابداری    22
2-2-8-2- معیارهای مبتنی بر ارزش    22
       2-2-8-2-1- ارزش افزوده اقتصادی (EVA)    23
انتقادات وارد بر EVA     24
انتقاد ساختاری و مفهومی (پائولو استانلیف)    24
انتقاد محاسباتی (روبن اسکالونا)    25                           
2-2-8-2-2- ارزش افزوده بازار (MVA)    26
2-2-8-2-3- ارزش افزوده نقدی (CVA)    27
2-2-9- منطق فازی    31
2-3- پیشینه پژوهش    34
2-3-1- پژوهشهای خارجی    35
2-3-2 پژوهشهای داخلی    37
2-4- خلاصه فصل    39

 

 

فصل سوم: روش شناسي پژوهش    62-41
3-1- مقدمه    42
3-2- فرضيه‌هاي پژوهش    43
3-3- متغيرهاي پژوهش    44
3-3-1- معیارهای مالی سنتی حسابداری    44
3-3-2- معیارهای مالی مبتنی بر ارزش    44
3-4- روش گردآوری اطلاعات    45
3-4-1- جامعه آماری    46
3-4-2- پرسش نامه وزن دهی به معیارهای ارزیابی عملکرد    46
3-4-3- روش تجزيه و تحليل و آزمون فرضيه‏ها    48
3-4- 3-1 تصمیم گیری چند شاخصه (MADM)    48
3-5- تاپسیس    49
3-6- روش ویکور    50
3-7- تکنیک فازی    56
3-8- روش آنالیز توسعه CHANG    58
3-9- الگوریتم فرآیند FAHP به روش آنالیز توسعه CHANG     60
3-10- خلاصه فصل    62

 

 

فصل چهارم: تجزيه و تحليل داده‌هاي پژوهش    95-63
4-1- مقدمه    64
4-2- معیارهای مالی پژوهش    64
4-3- جامعه آماری    64
4-4- فرضیه های پژوهش    65
4-5- طرح کلی مدل پژوهش    66
4-5-1-  مشخص کردن وزن معیارها با استفاده از FAHP    67
   4-5-1- 1-  فرآیند تحلیل سلسله مراتبی    67
   4-5-1- 2- فرآیند تحلیل سلسله مراتبی گروهی    67
   4-5-1- 3- FAHP    68
4-5-2- روش آنالیز توسعه CHANG    68
4-5-3- الگوریتم فرآیند FAHP به روش آنالیز توسعه CHANG    70
4-5-4- تاپسیس    71
4-6- روش ویکور    72
4-7- یافته های پژوهش    73
4-8- ماتریس مقایسات زوجی    74
4-9- نتایج رتبه بندی با استفاده از تاپسیس    89
    4-9-1-  صنعت دارويي    89
    4-9-2-  صنعت فلزات اساسی    89
    4-9-3-  صنعت گروه خودرو و ساخت قطعات    89
4-10- نتایج رتبه بندی با استفاده از ویکور    89
   4-10-1-  صنعت دارويي    89
   4-10-2-  صنعت فلزات اساسی    90
   4-10-3-  صنعت گروه خودرو و ساخت قطعات    90
4-11- بررسی فرضیه دوم    90
4-12- آزمون دو جمله ای    91
عنوان     صفحه
4-12-1-  آزمون آماری در سطح 5    91
4-12-2-  آزمون آماری در سطح 10    92
4-13 رتبه بندی نهایی    93
4-14- خلاصه فصل    94

 

 

فصل پنجم: نتيجه‌گيري و پيشنهادهات پژوهش    108-96
5-1- مقدمه    97
5-2- مروري بر نتايج به دست آمده از پژوهش    98
5-2-1- نرخ ناسازگاری پرسشنامه ها    99
5-2-2- بحث و نتيجه گيري حاصل از فرضیه اول    99
5-2-3- بحث و نتيجه گيري حاصل از فرضیه دوم    100
5-3- مدل FAHP- تاپسیس    102
5-4- مدل FAHP- ویکور    102
5-5- تحلیل نتایج آزمون دوجمله ای    103
5-6- پیشنهادهای پژوهش    104
5-6-1- پیشنهادهای حاصل از یافته های پژوهش    104
5-6-2- پیشنهاد برای پژوهشهای آینده    106
5-7- محدوديت‌هاي پژوهش    106
5-8- خلاصه فصل    108
منابع و مآخذ    …116-109
الف- منابع فارسي    109
ب- منابع انگليسي    112

 

 

 


فهرست جدول ها
عنوان      صفحه
جدول 3-1 جدول ماتریس تصمیم    52
جدول 3-2.جدول نرمال شده ماتریس تصمیم    53
جدول 3-3. جدول نهایی نرمال شده ماتریس تصمیم    53
جدول 3-4. وزن دار کردن ماتریس نرمال    54
جدول 3-5. محاسبه بالاترین و پایینترین ارزش نرمال ماتریس تصمیم    55
جدول 3-6 تعیین شاخص مطلوبیت (S) و شاخص نارضایتی (R)    55
جدول 3-7 محاسبه مقدار Q و رتبه بندی نهایی    56
جدول 3-8. متغیرهای زبانی و اعداد فازی مثلثی مربوط     61
جدول 4-1. متغیرهای زبانی و اعداد فازی مثلثی مربوط    73
جدول 4-2. ماتریس مقایسات زوجی شاخص های سنتی    75
جدول 4-3. ماتریس مقایسات زوجی شاخص های مبتنی بر ارزش    75
جدول 4-4. ماتریس مقایسات زوجی شاخص های سنتی و مبتنی بر ارزش    75
جدول 4-5. ارزش کل AFP برای شرکت های دارویی    77
جدول 4-6. محاسبه کل شاخص اصلی VFP برای شرکت های دارویی    78
جدول 4-7. محاسبه کل شاخص اصلی AFP برای شرکت های گروه فلزات اساسی    79
جدول 4-8. محاسبه کل شاخص اصلی VFP برای شرکت های گروه فلزات اساسی    80
جدول 4-9. محاسبه کل شاخص اصلی AFP برای شرکت های گروه خودرو و قطعات خودرو    81
جدول 4-10. محاسبه کل شاخص اصلی VFP برای شرکت-های گروه خودرو و قطعات خودرو    82
جدول 4-11. رتبه بندی شرکت های گروه دارویی با استفاده از تاپسیس     83
جدول 4-12. رتبه بندی شرکت های گروه فلزات اساسی با استفاده از تاپسیس    84
جدول 4-13. رتبه بندی شرکت های خودرو و قطعات خودرو با استفاده از تاپسیس     85
جدول 4-14. رتبه بندی شرکت های گروه دارویی با استفاده از ویکور    86
جدول 4-15. رتبه بندی شرکت های گروه فلزات اساسی با استفاده از ویکور    87
جدول 4-16. رتبه بندی شرکت های خودرو و قطعات خودرو با استفاده از ویکور    88
جدول 4-17. نتایج آزمون دو جمله ای در سطح اختلاف رتبه ای 5    92
جدول 4-18. نتایج آزمون دو جمله ای در سطح اختلاف رتبه ای 10    93
جدول 4-19. رتبه بندی نهایی    94

 

 

 

شروط عوضین در عقد بیع

شروط عوضین در عقد بیع عقد بیع شروط عوضین در بیع تحقیق در مورد عقد بیع شرایط عوضین معامله دانلود مقاله کارشناسی ارشد رشته حقوق خصوصی شروط عوضین در عقد بیع رفتن به سایت اصلی دانلود مقاله کارشناسی ارشد رشته…

پاورپوینت آشنایی با ماتریس ADL در مدیریت استراتژیک

پاورپوینت آشنایی با ماتریس ADL در مدیریت استراتژیک کلمات کلیدی : پاورپوینت آشنایی با ماتریس ADL در مدیریت استراتژیک ماتریس ADL در مدیریت استراتژیک ماتریس ADL ADL Matrix معرفی ماتریس ADL مزایای ماتریس ADL عیب ماتریس ADL معرفی جدول مراحل…

تقسیم بندی داوری و نحوه تعیین آن و بررسی ماهیت و آثار رای داوری

تقسیم بندی داوری و نحوه تعیین آن و بررسی ماهیت و آثار رای داوری اقسام داور چگونگی تعیین داور آثار رأی داوری مفهوم رأی داوری محتوا و اوصاف رأی داوری انگیزه‌های داوری در تاریخ حقوق اسلام مزایای داوری در مقایسه…

دانلود مبانی نظری و پیشینه تحقیق ریسک 58 صفحه

دانلود مبانی نظری و پیشینه تحقیق ریسک 58 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه ریسک مبانی نظری ریسک پیشینه تحقیق ریسک پیشینه داخلی ریسک پیشینه خارجی ریسک پیشینه پژوهش ریسک پیشینه نظری ریسک ادبیات نظری ریسک چارچوب نظری…

بهسازی زمین سد شهریار میانه به روش جت گروتینگ

بهسازی زمین سد شهریار میانه به روش جت گروتینگ اصلاح خاک بهبود زمین سد شهریار میانه تزریق با فشار بالا ستون خاک سیمان بهسازی زمین سد شهریار میانه به روش جت گروتینگ بهسازی زمین به روش تزریق با فشار بسیار…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق باورهای فراشناختی 59 صفحه

مبانی نظری و پیشینه تحقیق باورهای فراشناختی 59 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه باورهای فراشناختی مبانی نظری باورهای فراشناختی پیشینه تحقیق باورهای فراشناختی پیشینه داخلی باورهای فراشناختی پیشینه خارجی باورهای فراشناختی پیشینه پژوهش باورهای فراشناختی پیشینه نظری…

اضطراب

اضطراب اضطراب عوامل جانبی مؤثر در ابتلا به اضطراب استرس یا اضطراب تنیدگی یا استرس مراحل تنیدگی علایم شایع اضطراب علل اضطراب نقش تعالیم اسلامی در مهار استرس ها رفتن به سایت اصلی  استرس و اضطراب کلماتی هستند که در…

حل و فصل دعاوی سرمایه گذاری از طریق داوری ایکسید و ضرورت الحاق ایران

حل و فصل دعاوی سرمایه گذاری از طریق داوری ایکسید و ضرورت الحاق ایران مرکز داوری ایکسید نظام داوری ایکسید مرکز بین المللی حل و فصل اختلافات سرمایه گذاری حل و فصل دعاوی سرمایه گذاری حل و فصل اختلافات بین…

ارزیابی سطح چابکی سازمان با روش BSC

ارزیابی سطح چابکی سازمان با روش BSC کلمات کلیدی : ارزیابی سطح چابکی سازمان چابکی سازمانی در سازمانهای دولتی مدل های دستیابی به چابکی سازمانی مدل اجرای چابکی از نظر شریفی و ژانگ چابکی سازمان با کارت امتیازی متوازن دانلود…

فصل دوم پایان نامه و پیشینه نظری اخلاق کار 104 صفحه

فصل دوم پایان نامه و پیشینه نظری اخلاق کار 104 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه اخلاق کار مبانی نظری اخلاق کار پیشینه تحقیق اخلاق کار پیشینه داخلی اخلاق کار پیشینه خارجی اخلاق کار پیشینه پژوهش اخلاق کار پیشینه…

فرم کوتاه پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان گارنفسکی و همکاران 2002

فرم کوتاه پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان گارنفسکی و همکاران 2002 کلمات کلیدی : پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان گراس پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان کودکان پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان گرانفسکی پرسشنامه تنظیم شناختی هیجان گارنفسکی 2001 پرسشنامه تنظیم…

ادبیات نظری و پیشینه تجربی سلامت روان

ادبیات نظری و پیشینه تجربی سلامت روان کلمات کلیدی : مبانی نظری سلامت روان دانلود مبانی نظری سلامت روان پیشینه تحقیق سلامت روان دانلود پیشینه تحقیق سلامت روان پیشینه داخلی سلامت روان پیشینه خارجی سلامت روان پیشینه پژوهش سلامت روان…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق بهره وری و كارایی

مبانی نظری و پیشینه تحقیق بهره وری و كارایی مبانی نظری بهره وری و كارایی دانلود مبانی نظری بهره وری و كارایی دانلود پیشینه تحقیق بهره وری و كارایی پیشینه تحقیق بهره وری و كارایی ادبیات نظری بهره وری و…

پایان نامه بررسی ادبیات کودک در سوریه

پایان نامه بررسی ادبیات کودک در سوریه کلمات کلیدی : پایان نامه ادبیات کودک بررسی تاریخی ادبیات کودک پایان نامه ارشد ادبیات کودک و نوجوان ادبیات کودک در ادبیات معاصر عربی سیر تاریخی ادبیات کودک در سوریه تحول در نویسندگی…

پایان نامه مهندسی عمران با عنوان توصیف بتون پلاستیک و روشهای اجرایی دیواره آب بند

پایان نامه مهندسی عمران با عنوان توصیف بتون پلاستیک و روشهای اجرایی دیواره آب بند دیواره آب بند روشهای طرح اختلاط طرح كرخه و دیوار آب بند آن توصیف بتون پلاستیک و روشهای اجرایی دیواره آب بند دانلود پایان نامه…

پرسشنامه تاثیر عوامل اقتصادی، فردی و سازمانی بر بروز فساد اداری

پرسشنامه تاثیر عوامل اقتصادی، فردی و سازمانی بر بروز فساد اداری پرسشنامه عوامل موثر بر فساد اداری پرسشنامه فساد اداری در سازمان های دولتی پرسشنامه عوامل موثر بر فساد اداری از دیدگاه کارکنان پرسشنامه فساد اداری پرسشنامه استاندارد فساد اداری…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق داده کاوی 11

مبانی نظری و پیشینه تحقیق داده کاوی 11 مبانی نظری داده کاوی دانلود مبانی نظری داده کاوی پیشینه تحقیق در مورد داده کاوی مبانی نظری در مورد داده کاوی دانلود پیشینه تحقیق داده کاوی ادبیات نظری داده کاوی پیشینه داده…

پرسشنامه عزت نفس کوپر اسمیت با نمره گذاری، روایی و پایایی

پرسشنامه عزت نفس کوپر اسمیت با نمره گذاری، روایی و پایایی کلمات کلیدی : پرسشنامه عزت نفس پرسشنامه عزت نفس کودکان پرسشنامه عزت نفس کوپر اسمیت دانلود پرسشنامه عزت نفس کوپر اسمیت پرسشنامه عزت نفس کوپر اسمیت- نوجوانان و جوانان…

پرسشنامه بررسی نقش سازمان کارآفرین در انتقال دانش از طریق مدیریت منابع انسانی

پرسشنامه بررسی نقش سازمان کارآفرین در انتقال دانش از طریق مدیریت منابع انسانی پرسشنامه سازمان کارآفرین پرسشنامه انتقال دانش پرسشنامه مدیریت منابع انسانی پرسشنامه نقش سازمان کارآفرین در انتقال دانش پرسشنامه انتقال دانش از طریق مدیریت منابع انسانی رفتن به…

دانلود پرسشنامه استاندارد اضطراب زانک با نمره گذاری، روایی و پایایی

دانلود پرسشنامه استاندارد اضطراب زانک با نمره گذاری، روایی و پایایی کلمات کلیدی : پرسشنامه اضطراب زانک دانلود پرسشنامه اضطراب پرسشنامه ی اضطراب زانک پرسشنامه خودسنجی اضطراب زانک تفسیر پرسشنامه اضطراب زانک دانلود پرسشنامه اضطراب زانک پرسشنامه استاندارد اضطراب تفسیر…

پروپوزال بررسی رابطه معاملات با اشخاص وابسته با عملکرد شرکتهای پذیرفته شده در بورس

پروپوزال بررسی رابطه معاملات با اشخاص وابسته با عملکرد شرکتهای پذیرفته شده در بورس معاملات با اشخاص وابسته پایان نامه معاملات با اشخاص وابسته تعریف معاملات با اشخاص وابسته تاثیر معاملات با اشخاص وابسته انواع معاملات با اشخاص وابسته معیار…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق پرخاشگری 66 صفحه

مبانی نظری و پیشینه تحقیق پرخاشگری 66 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری پرخاشگری پیشینه داخلی پرخاشگری پیشینه خارجی پرخاشگری دانلود مبانی نظری پرخاشگری پیشینه تحقیق پرخاشگری ادبیات نظری پرخاشگری فصل دوم پایان نامه پرخاشگری مبانی نظری پرخاشگری در کودکان…

بررسی تطبیقی نگارگری مکتب تبریز و مکتب گورکانی هند

بررسی تطبیقی نگارگری مکتب تبریز و مکتب گورکانی هند نگارگری ایران مکتب نگارگری تبریز مکتب نگارگری گورکانی دانلود مقالات رشته هنر بررسی تطبیقی نگارگری مکتب تبریز و مکتب گورکانی هند دانلود مقالات هنر سیستم همکاری در فروش فایل فروش فایل…

دانلود پرسشنامه اشتراک دانش کارکنان چناماننی (چنارانی)

دانلود پرسشنامه اشتراک دانش کارکنان چناماننی (چنارانی) کلمات کلیدی : پرسشنامه ی تسهیم دانش پرسشنامه اشتراک دانش دانلود پرسشنامه اشتراک دانش پرسشنامه اشتراک دانش چناماننی پرسشنامه به اشتراک گذاری دانش پرسشنامه اشتراک دانش کارکنان پرسشنامه اشتراک دانش کارکنان چنارانی روایی…

مدیریت طرح های توسعه دکتر حسن رنگریز

مدیریت طرح های توسعه دکتر حسن رنگریز مدیریت طرح های توسعه دکتر حسن رنگریز رفتن به سایت اصلی مدیریت طرح های توسعه دکتر حسن رنگریز   فایل اول : از دانشجو ترابی به تعداد 14 صفحه pdf فایل دوم :…

پاسخی بگذارید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *